Функция налогового учета позволяет вести книги налогового учета (налог на прибыль).
В основе модуля "Налоговый учет" лежат следующие принципы.
-
В любой компании для налогового учета используется бухгалтерская база данных. План счетов адаптирован для налогового учета. Доходы и расходы, которые имеют различные правила бухгалтерского и налогового учета, записываются на разные субсчета.
-
Учет транзакций с ОС и транзакций расходов будущих периодов выполняется в модуле "ОС" с использованием книги амортизации для налогового учета.
-
В каждом налоговом регистре сведения собираются и группируются на ежемесячной основе. То есть каждый регистр будет содержать 12 значений, если используется налоговый период 12 месяцев.
Поскольку в Microsoft Dynamics NAV сохраняется история всех транзакций, можно узнать номер, дату и источник любого документа, который вызвал увеличение или уменьшение налогооблагаемой прибыли, для налогового учета. Собранные сведения отображаются в формах налоговых регистров в соответствии с принципами достоверности и законности налога. Можно также контролировать правильность, полноту и своевременность оплаты налога на прибыль.
Налоговые регистры данного модуля подразделяются на следующие:
-
Аналитические регистры — регистры, которые создаются на основе первичных транзакций (документов). Принцип представления информации в аналитических регистрах обеспечивает непрерывное отображение в хронологической последовательности бизнес-операций, которые изменяют базис налогообложения, в соответствии с используемым кодом налога.
-
Синтетические регистры — регистры, содержащие обобщенные и вычисленные данные.
Эти регистры реализованы в модуле налогового учета на основе следующих объектов:
-
Налог. регистр - Накопление — это синтетический односекционный регистр, основанный на алгоритмах подсчета, определенных при настройке регистра.
-
Налог. регистр - Операция ГК — это двухсекционный аналитический регистр, основанный на финансовых транзакциях с фильтрацией финансовых счетов.
-
Налог. регистр - операция КП — это группа аналитических регистров, которые отражают информацию, связанную с обязательствами дебиторов и кредиторов. Данные вычисляются на основании настроек, определенных в меню Настройка, налоговых регистров, секций, вкладки Сальдо и значений операций книги клиента или поставщика.
-
Налог. регистр - Операция ОС — это группа аналитических регистров, относящихся к созданию налоговых данных по основным средствам. Эта группа создается на основании операции ГК с ОС книги амортизации для налогового учета, которая не интегрирована с финансовым учетом.
-
Налог. регистр - операция по товару — это двухсекционный аналитический регистр. Можно выбрать значение, которое отображается как Товар в поле Проверка существования операции. Эти регистры создаются на основании учтенных товарных транзакций (товарных операций ГК) с фильтрацией финансовых счетов.
-
Налог. регистр - Операция РБП — это регистр расходов будущих периодов, основанный на операции ГК с ОС книги амортизации для налогового учета, которая не интегрирована с финансовым учетом. Этот регистр является аналитическим регистром.