Функция налоговых разниц позволяет вычислять и учитывать суммы налоговых разниц в соответствии с требованиями ПБУ 18/2.

Общие настройки

Чтобы начать вычисление налоговых разниц:

  • Настройте план счетов.

  • Введите глоссарий доходов и расходов для формирования налоговых разниц.

  • Введите коэффициенты нормы расходов или опишите алгоритм расчета этих коэффициентов, а затем введите ставки налога на прибыль.

План счетов

План счетов можно настроить в соответствии с потребностями компании. План счетов можно использовать для проверки финансовых транзакций налоговых разниц. Для такой проверки можно разделить счета для налоговых разниц на субсчета.

Глоссарии расходов и доходов

Чтобы настроить глоссарии, в модуле "Налоговый Учет" выберите Налоговые разницы.

В форме "Налоговые разницы" можно:

  • ввести новый код дохода или расхода (нажмите клавишу F3, чтобы вставить новый код дохода или расхода);

  • удалить строку, описывающую код дохода или расхода (нажмите клавишу DELETE или F4);

  • скопировать описание и настройки из одной строки в другую;

  • просмотреть список транзакций налоговых разниц для каждого кода дохода или расхода.

Ниже показано, как скопировать существующие настройки строки, описывающие любой код дохода или расхода.

  1. Щелкните правой кнопкой мыши строку, которую требуется копировать, и выберите пункт Копировать.

  2. Щелкните правой кнопкой мыши пустую строку и выберите пункт Вставить.

  3. Введите уникальный код дохода или расхода.

Ниже показано, как просмотреть список транзакций налоговых разниц.

  1. Выделите тот код дохода или расхода, для которого нужно получить налоговую разницу.

  2. Нажмите кнопку Налоговая разница, а затем выберите Записи о Налог. Разнице.

В открывшейся форме будет показан список транзакций налоговых разниц.

При создании дохода и глоссария заполните поля согласно следующей таблице.

Поле Описание

Код Разницы

Уникальный код дохода или расхода для источника налоговой разницы.

Описание

Название кода дохода или расхода.

Тип Разницы

Выберите тип (Постоянный или Временный) для налоговой разницы, которая будет сформирована на основе кода дохода или расхода.

Категория Разницы

Выберите атрибут описанного кода (одно из следующих значений):

  • Расход;

  • Доход.

Режим Расчета Разницы

Выберите либо Баланс, либо Пусто.

Выберите режим Баланс для расходов с нарастающим итогом начиная с начала периода налогообложения.

Код Юрисдикции Расчета Нормы

Выберите это поле только для кодов расхода с расчетной нормой списания на расходы. Код юрисдикции, действительный в рамках данного периода налогообложения, должен быть взят из глоссария Норма Юрисдикция.

Код Расчетной Нормы

Выберите это поле для тех кодов доходов или расходов, для которых требуется вычисление нормы для списания расходов. Выберите норму из формы "Норма Группа".

Налог. Период Ограничен

Выберите это поле для тех кодов доходов и расходов, которые создают временную разницу (если в поле Тип Разницы указано значение Временный). Период существования этой разницы ограничен контрактом или требованиями законодательства. Если в этом поле выбрано значение Год, период налогообложения ограничен. По завершении действия контракта или после окончания периода налогообложения (финансового года) временная разница для данного кода будет преобразована в постоянную разницу.

Разница Группа Учета

Выберите группу учета из списка групп учета, настроенных для создания финансовых транзакций для налоговых разниц.

Код Юрисдикции Нормы

Выберите это поле для всех кодов доходов или расходов. Ставка налога на прибыль, которую следует применять к этому коду, зависит от выбранного кода юрисдикции.

Код Нормы

Код нормы налога на прибыль для данного кода дохода или расхода выбирается с помощью кнопки Выбор.

Сумма Налога

В этом поле приводится сумма налоговой разницы, рассчитанная для данного кода дохода или расхода.

Ввод коэффициентов нормы расходов

Ниже показано, как ввести коэффициенты нормы расходов.

  1. В модуле Налоговый Учет выберите Настройка, а затем щелкните Норма Юрисдикции.

  2. Выберите из списка строку, соответствующую текущему периоду налогообложения.

  3. Нажмите кнопку Юрисдикция в нижней части формы, а затем выберите Группы. В форме "Норма Группы" будет показан список существующих кодов коэффициентов, ставок налога и норм.

С помощью формы "Норма Группы" можно:

  • добавить новые коды коэффициентов, ставок налога и норм;

  • отредактировать или удалить существующие коды коэффициентов, ставок налога и норм.

Ниже показано, как рассчитать коэффициенты норм.

ПримечаниеПримечание

Для группы норм должно быть указано значение Расчет в поле Метод Формирования.

См. также