Расчет налоговых разниц необходимо настроить, если имеется налоговая разница в представлении операций с основными средствами, операций себестоимости товаров или финансовых операций в бухгалтерском и налоговом учете, для которых необходимо зафиксировать расходы, подлежащие списанию. Чтобы настроить налоговые разницы, щелкните Настройка, а затем щелкните Налоговые Разницы.

Настройка учетных групп

В пункте меню Группы Учета необходимо указать финансовые счета из настроенного плана счетов, на которых будут учитываться финансовые транзакции с налоговыми разницами.

В форме "Группы учета налоговой разницы" заполните поля, описанные в следующей таблице.

Поле Описание

Код

Уникальный код учетной группы, который будет использоваться для учета транзакций по налоговым разницам.

Описание

Имя учетной группы, отражающее ее назначение.

ПНА Налог Фин. Счет

Выберите счет, который дебетуется на сумму увеличения постоянного налога (ПНА).

ПНО Налог Фин. Счет

Выберите счет, который дебетуется на сумму обязательства по постоянному налогу (ПНО).

ОНА Налог Фин. Счет

Выберите счет, который дебетуется на сумму отложенного налогового актива (ОНА).

ОНО Налог Фин. Счет

Выберите счет, который дебетуется на сумму отложенного налогового обязательства (ОНО).

ПНА Фин. Счет

Счет для учета суммы, возникающего ПНА.

ПНО Фин. Счет

Счет для учета суммы, возникающего ПНО.

ОНА Фин. Счет

Счет для учета суммы, возникающего ОНА.

ОНО Фин. Счет

Счет для учета суммы, возникающего ОНО.

ОНА Выбытие Фин. Счет

Счет для учета прибылей и убытков; по дебету этого счета списывается сумма ОНА, обязательства по которой не выполнены на момент выбытия объекта активов.

ОНО Выбытие Фин. Счет

Счет для учета прибылей и убытков; по кредиту этого счета списывается сумма ОНО, обязательства по которой не выполнены на момент выбытия объекта активов.

ОНА Преобраз. Бал. Фин. Счет

Счет для учета платежей по налогам и сборам, используемый в качестве балансового счета для преобразования ОНА в ПНО.

ОНО Преобраз. Бал. Фин. Счет

Счет для учета платежей по налогам и сборам, используемый в качестве балансового счета для преобразования ОНО в ПНА.

ПНА Преобраз. Налог. Фин. Счет

Счет для учета прибылей и убытков; по кредиту этого счета списывается сумма ОНО, обязательства по которой не выполнены на момент преобразования ОНО в ПНА.

ПНО Преобраз. Налог. Фин. Счет

Счет для учета прибылей и убытков; по кредиту этого счета списывается сумма ОНА, обязательства по которой не выполнены на момент преобразования ОНА в ПНО.

Настройка журнала налог. разницы

После настройки учетных групп необходимо настроить журнал учета налоговых разниц.

В следующей процедуре показан порядок настройки журнала учета налоговых разниц.

  1. В меню Налоговый Учет щелкните Настройка, а затем щелкните Налоговые разницы.

  2. Щелкните Журналы Шаблоны.

  3. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Наименование

    Имя шаблона журнала налогового учета.

    Описание

    Описание, раскрывающее назначение этого шаблона журнала.

    Тип

    Выберите тип Общий.

    Код Источника

    Выберите код, соответствующий налоговым разницам, из списка кодов источника.

  4. Нажмите кнопку Шаблон внизу этой формы, а затем выберите Разделы.

  5. Введите имя раздела в столбце "Наименование" и описание назначения раздела в столбце "Описание".

Настройка регистров налоговых разниц

В меню "Налоговый Учет" щелкните Настройка, Налоговые Разницы, а затем нажмите Расчет Разделов, чтобы сформировать список регистров налоговых разниц и описать алгоритм расчета налоговых разниц в каждом регистре.

Заполнение необходимых полей и значения, отображаемые в информационных полях, аналогичны параметрам налоговых регистров, подробно описанным в разделе "Налоговый учет".

Чтобы создать список регистров для налоговых разниц

  • Нажмите кнопку Регистры и выберите Список.

В форме Налог. Расчет Список можно ввести новый или удалить существующий регистр.

Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

Поле Описание

Номер

Код регистра расчета налоговых разниц.

Описание

Описание, раскрывающее назначение этого регистра.

Таблица ID

Выберите один из следующих вариантов:

  • 17314: регистры, предназначенные для расчета на базе норм и информации из других регистров;

  • 17315: регистры, предназначенные для сбора информации с финансовых счетов;

  • 17317: регистры, предназначенные для сбора информации на базе товарных операций;

  • 17318: регистры, предназначенные для сбора информации по основным средствам.

Метод Формирования

Выберите Расчет для расчетных регистров (17314) и Создать Операцию для других регистров.

Код налог. разницы

Код налоговой разницы из списка, которая должна учитываться в этом регистре.

После настройки списка регистров расчета налоговых разниц необходимо настроить алгоритм сбора данных и их представления в регистрах налоговых разниц.

В следующей процедуре показан порядок настройки регистров налоговых разниц.

  1. В меню Налоговый Учет последовательно щелкните Настройка, Налоговые Разницы, а затем нажмите Расчет Разделов.

  2. Нажмите кнопку Регистры, а затем выберите Карточка Регистра.

Настройка регистров налоговых разниц аналогична настройке налоговых регистров, которая подробно описана в разделе "Налоговый учет".

Регистры, предназначенные для сбора информации с финансовых счетов (параметр 17315 в поле Таблица ID), содержат в форме поле Сумма налог. разницы (налог) и поле Сумма налог. разницы (база). Можно выбрать один из следующих параметров.

  • Поле Сумма налог. разницы (налог) — значение этого регистра будет использоваться в качестве базы для расчета налоговой разницы. Это значение соответствует расходам бухгалтерского учета.

  • Поле Сумма налог. разницы (база) — значение этого регистра будет использоваться в качестве базы для расчета налоговой разницы. Это значение соответствует расходам налогового учета.

  • Рассчитываются суммы для строк с полями Сумма налог. разницы (налог) и Сумма налог. разницы (база) — если суммы отличаются друг от друга, возникает налоговая разница.

Строка регистра отражает значение расчетного регистра (параметр 17314 в поле Таблица ID). Чтобы задать это значение, выберите Ссылка в поле Тип Выражения и выберите код расчетного регистра в поле Ссылка Регистр Но..

Настройки расчета налоговых разниц для расходов будущих периодов

Если причиной возникновения налоговой разницы являются доходы и расходы будущих периодов, настройка расчета налоговых разниц выполняется при помощи меню Расходы Будущих Периодов в подменю Настройка меню Налоговый Учет.

Настройка операций для расходов будущих периодов организована по принципу настройки и работы с основными средствами.

Группы Учета

В пункте меню "Группы Учета" можно настроить учетные группы для создания финансовых транзакций с целью списания расходов будущих периодов при бухгалтерском учете. Можно использовать учетные группы, если финансовые транзакции должны создаваться автоматически при расчете амортизации расходов будущих периодов.

Книги Амортизации

В пункте меню "Книги Амортизации" необходимо настроить книги амортизации для расходов будущих периодов с целью налогового и бухгалтерского учета. Настройка книг амортизации расходов будущих периодов аналогична настройке книг амортизации основных средств. Если книга амортизации используется для создания операций налогового учета, значением поля Книга Тип Учета должно быть Налоговый Учет. Если книга амортизации предназначена для создания операций бухгалтерского учета, значением поля Книга Тип Учета должно быть Учет.

Таблицы Амортизации

Если ни один из стандартных методов амортизации (например, SL или DB) не пригоден для списания расходов, то в пункте меню "Таблицы Амортизации" можно настроить создание операций списания для будущих периодов. Настройка таблиц амортизации для расходов будущих периодов аналогична настройке таблиц амортизации для основных средств.

Журналы Шаблоны

Шаблоны и разделы журналов настраиваются аналогично шаблонам журналов ОС в пункте меню "Журналы Шаблоны".

Создание списания расходов будущих периодов

В следующей процедуре показан порядок создания списания расходов будущих периодов.

  1. В меню Налоговый Учет щелкните Периодич. Задания, а затем щелкните Расчет Амортизации РБП, чтобы открыть форму Расчет Амортизации РБП.

  2. В форме Расчет Амортизации РБП на вкладке Параметры в поле Книга Амортизации Фильтр выберите Налоговый Учет Книга Амортизации.

  3. Заполните поле Учетный Период.

  4. Выберите поле Изменять Детали и вручную ведите информацию в следующие поля.

    • ОС Дата Учета

    • Дата Учета

    • Документ Номер

    • Описание Учета

    • Исп. Число Дней Обязательно

    • Число Дней Обязательно

    • Вставить Бал. Счет

      ПримечаниеПримечание

      Если поле Изменять Детали не выбрано, другие поля заполняются автоматически.

  5. На вкладке Основные Средства настройте фильтр для значений Расходы Будущих Периодов, которые подлежат амортизации. Если ни один фильтр не определен, периодическое задание будет обрабатывать все настроенные расходы будущих периодов.

  6. Нажмите OK.

  7. В меню Налоговый Учет щелкните Журнал РБП для просмотра результатов выполнения этого периодического задания.

Журнал Расходов Будущих Периодов

Журнал расходов будущих периодов используется для создания и учета транзакций, которые содержат расходы будущих периодов.

При выборе Журнал Расходов Будущих Периодов в меню Налоговый Учет можно вручную создавать строки журнала для приобретения, списания и амортизации расходов будущих периодов.

Этот журнал позволяет использовать значения в строках, созданные в результате выполнения периодических заданий. После проверки существующих строк журнала можно учесть журнал, чтобы создать операции с расходами будущих периодов. На основе этих операций будут сформированы налоговые разницы.

Поля журнала расходов будущих периодов описаны в следующей таблице.

Поле Описание

ОС Дата Учета

Введите дату транзакции.

Документ Номер

Введите номер документа, для которого создана текущая транзакция.

ОС Номер

Введите код расходов будущих периодов, для которых создана текущая транзакция.

Код Книги Амортизации

Введите код книги амортизации, для которой будет сформирована эта транзакция.

ОС Тип Учета

Выберите тип для параметра Транзакция. Доступные значения: Покупка, Амортизация и Продажи.

Описание

Введите описание транзакции.

Сумма

Введите сумму транзакции.

Сумма Амортиз. до Нормализации

Отображает сумму амортизации до расчета норм списания расходов.

Если имеются строки журнала, которые необходимо нормализовать перед списанием расходов, эти журналы невозможно учесть без запуска периодического задания нормализации.

В следующей процедуре показан порядок обработки функции нормализации.

  1. В журнале расходов будущих периодов щелкните Функция, а затем щелкните Расчет Нормируемой Амортизации.

  2. В форме Расчет Аморт. РБП с Норм. на вкладке Налоговая Разница установите фильтр для налоговой разницы.

  3. На вкладке Параметры введите учетный период, для которого выполняется расчет.

  4. Щелкните Печать для печати отчета.

  5. Выполните операцию учета журнала расходов будущих периодов.

См. также