Суммовая разница является коррекцией курсовой разницы фин. счетов для расчетов с поставщиками и расчетов с клиентами, если счет выставляется в иностранной валюте, а оплата производится в рублях. Следует иметь в виду, что с 2007 года определение суммовой разницы остается только в налоговом учете и отменяется для бизнес-учета.

Правила расчетов

Исторически для России было внесено несколько изменений в расчеты суммовой разницы для налогового учета и бизнес-учета. Сейчас для учета суммовой разницы используются следующие правила расчетов:

  • Расчет и учет суммовой разницы на счете Другие Расходы.

  • Расчет и учет суммовой разницы в зависимости от типа объекта (основные средства, товар или сервис).

  • Расчет и учет суммовой разницы в налоговом учете.

Расчет и учет суммовой разницы на счете Другие Расходы

После применения операций поставщика или клиента появляется разница в рублях. Имеется два типа корректирующих операций:

  • Коррекция валюты (Корр. Вал.)

  • Суммовая разница (Сумм. разн.) — эта сумма включает НДС.

ПримечаниеПримечание

Условная единица - это валюта, выбранная в поле Условная единица.

Применяется одна из трех следующих корректирующих операций, в зависимости от валют используемых документов.

Счет (Кредит Нота) Валюта Валюта оплаты (возврата) Результат коррекции

Локальная валюта

Локальная валюта

-

Локальная валюта

Иностранная валюта

Сумм. Разн.

Локальная валюта

Условная единица

Сумм. Разн.

Иностранная валюта

Локальная валюта

Сумм. Разн.

Иностранная валюта

Иностранная валюта

Корр. Вал.

Иностранная валюта

Условная единица

Корр. Вал.

Условная единица

Локальная валюта

Сумм. Разн.

Условная единица

Иностранная валюта

Корр. Вал.

Условная единица

Условная единица

Корр. Вал.

Настройка

Учет суммовых разниц

Ниже приводится процедура настройки учета суммовых разниц.

  1. На вкладке Суммовая разница карточки валюты введите данные в следующие поля:

    • Покупка Сумм. Разн. Прибыль Фин. Счет

    • Покупка Сумм. Разн. Убытки Фин. Счет

    • Продажа Сумм. Разн. Прибыль Фин. Счет

    • Продажа Сумм. Разн. Убытки Фин. Счет

На данных счетах учитываются суммовые разницы поставщика и клиента.

  1. В форме Настройка модуля продаж на вкладке Суммовые разницы заполните следующие поля:

    • Создать Сумм. Разн. Счет - для создания счета-фактуры суммовой разницы для клиентов.

    • Сумм. Разн. Счет Серия Номеров Тип - выберите параметр Использовать Серию Номеров, чтобы создать новый номер для счета, и параметр Добавить символ, чтобы создать номер счета добавлением специального символа к номеру счета-источника.

    • Выберите серию номеров в поле Учт. Сумм. Разн. Счет Серия Номеров или введите символ в поле Символ для Сумм. Разн. Счет, в зависимости от настройки поля Сумм. Разн. Счет Серия Номеров Тип.

Счет-фактура суммовой разницы для клиентов создается после выполнения задания Создать Счет на Сумм. Разн.

Учет коррекции валюты

Ниже приводится процедура настройки учета коррекции валюты.

  • На вкладке Общие карточки валюты введите данные в следующие поля:

    • Реализ. Прибыль Фин. Счет

    • Реализ. Убытки Фин. Счет

Корреспонденция фин. счетов

В следующей таблице приводятся схемы корреспонденции фин. счетов для суммовых разниц.

Дебет (Д) или Кредит (К) Название поля Финансовый счет для России Сумма

Поставщик Коррекция валюты - Реализованная прибыль

Д

Расчеты с Постав. Фин. Счет из Учетных Групп Поставщиков

60

Коррекция валюты

К

Реализ. Прибыль Фин. Счет. из Карточки Валюты

91

Поставщик Коррекция валюты - Реализованные убытки

Д

Реализ. Убытки Фин. Счет. из Карточки Валюты

91

Коррекция валюты

К

Расчеты с Постав. Фин. Счет из Учетных Групп Поставщиков

60

Поставщик Суммовая разница - Реализованные убытки

Д

Покупка НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

19

НДС от суммовой разницы

К

Расчеты с Постав. Фин. Счет из Учетных Групп Поставщиков

60

Д

Сумм. Разн. НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

68

НДС от суммовой разницы

К

Покупка НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

19

Д

Покупка Сумм. Разн. Убытки Фин. Счет. из Карточки Валюты

90

Суммовая разница без НДС

К

Расчеты с Постав. Фин. Счет из Учетных Групп Поставщиков

60

Поставщик Суммовая разница - Реализованная прибыль

Д

Покупка НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

19

НДС от суммовой разницы (сторно)

К

Расчеты с Постав. Фин. Счет из Учетных Групп Поставщиков

60

Д

Сумм. Разн. НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

68

НДС от суммовой разницы (сторно)

К

Покупка НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

19

Д

Покупка Сумм. Разн. Прибыль Фин. Счет. из Карточки Валюты

16

Суммовая разница без НДС (сторно)

К

Расчеты с Постав. Фин. Счет из Учетных Групп Поставщиков

60

Клиент Коррекция валюты - Реализованные убытки

Д

Реализ. Убытки Фин. Счет. из Карточки Валюты

91

Коррекция валюты

К

Расчеты с Клиентами Фин. Счет из Учетных Групп Клиентов

62

Клиент Коррекция валюты - Реализованная прибыль

Д

Расчеты с Клиентами Фин. Счет из Учетных Групп Клиентов

62

Коррекция валюты

К

Реализ. Прибыль Фин. Счет. из Карточки Валюты

91

Клиент Суммовая разница - Реализованные убытки

Д

Продажи Сумм. Разн. Убытки Фин. Счет. из Карточки Валюты

90

Суммовая разница

К

Расчеты с Клиентами Фин. Счет из Учетных Групп Клиентов

62

Д

Транз. НДС Фин. Счет Но. из НДС Настройка Учета

(Продажи Сумм. Разн. Прибыль Фин. Счет. из Карточки Валюты если поле Транз. НДС Фин. Счет Но. пусто) см. рис. 3

90

НДС от суммовой разницы (сторно)

К

Сумм. Разн. НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

68

Клиент Суммовая разница - Реализованная прибыль

Д

Расчеты с Клиентами Фин. Счет из Учетных Групп Клиентов

62

Суммовая разница

К

Продажи Сумм. Разн. Прибыль Фин. Счет. из Карточки Валюты

90

Д

Транз. НДС Фин. Счет Но. из НДС Настройка Учета

(Продажи Сумм. Разн. Прибыль Фин. Счет. из Карточки Валюты если поле Транз. НДС Фин. Счет Но. пусто) см. рис. 3

90

НДС от суммовой разницы (сторно)

К

Сумм. Разн. НДС Фин. Счет из НДС Настройка Учета

68

Дата операций суммовой разницы

По умолчанию поля Дата Учета и Документ Номер и форма Учет Применения заполняются значениями из применяемой операции.

Дата учета операции суммовых разниц поставщика является самой поздней датой из даты выставления счета, даты оплаты и даты счета-фактуры поставщика.

Дата учета операции суммовых разниц клиента является самой поздней датой из даты выставления счета и даты оплаты.

Расчет и учет суммовой разницы в зависимости от типа объекта (основные средства, товар или сервис).

Фин. счета расчетов с поставщиками и расчетов с клиентами корректируются в зависимости от суммы и условий оплаты. Суммовая разница (Сумм. Разн) является коррекцией курсовой разницы (Корр. Курс. Разницы), которая появляется во время такой коррекции.

Основные различия между Сумм. Разн и Корр. Курс. Разницы, существовавшие до 2007:

  • Сумм. Разн.может иметь НДС и отдельный счет-фактуру.

  • Сумм. Разн. может распределяться на сумму себестоимости купленных товаров или услуг или учитываться в качестве прибыли или убытков.

  • Сумм. Разн. не должна появляться в случае применения предоплаты.

  • Учет Сумм. Разн. зависит от типа товара, типа транзакции и учетной политики. Сумм. Разн. зависит также от комбинации применяемых валют.

Общая настройка суммовой разницы и коррекции курсовой разницы

Ниже приводится процедура управления типом транзакций, которые обычно создаются с применением операций книги клиентов или поставщиков, в зависимости от валюты используемых документов.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Финансовые Операции Настройка, Функции, а затем щелкните Суммовая Разница Настройка.

  2. Создайте пользовательские строки в таблице Суммовая Разница Настройка.

Суммовая Разница Настройка

Ниже приводится процедура настройки правил для определения отображения суммовой разницы и коррекции курсовой разницы.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Финансовые Операции Настройка, Функции, а затем щелкните Суммовая Разница Настройка.

  2. Создайте по одной строке для каждого правила.

  3. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Документ Тип 1

    Выбор типа документа для первого документа.

    Валюта Код 1

    Выбор валюты для документа, выбранного в поле документа 1.

    Документ Тип 2

    Выбор типа документа для второго документа.

    Валюта Код 2

    Выбор валюты для документа, выбранного в поле документа 2.

    Суммовая разница

    Выбор поля для расчета суммовой разницы во время применения.

    Очистите это поле для расчета коррекции курсовой разницы во время применения.

Создание счетов для суммовой разницы

Ниже приводится процедура настройки создания документов (счетов и кредит нот) для суммовых разниц.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, а затем щелкните Финансовые Операции Настройка. Открывается форма Финансовые Операции Настройка.

  2. На вкладке Суммовая Разница установите флажок Создать Документы Сумм. Разн..

    ПримечаниеПримечание

    Если установлен флажок Создать Документы Сумм. Разн., имеется возможность учета суммовой разницы на основе типа объекта. Если флажок снят, суммовая разница учитывается так, как это описано в предыдущем разделе.

Настройка коррекции курсовой разницы

Ниже приводится процедура настройки коррекции курсовой разницы.

  1. Настройте внешний вид коррекции курсовой разницы на основе формы Суммовая Разница Настройка.

  2. В форме Валюта введите значения в поля Реализ. Прибыль Фин. Счет и Реализ. Убытки Фин. Счет.

  3. Настройте правила для коррекции курсовой разницы в форме Финансовые Операции Настройка.

  4. Выберите поле Коррекция Курсовых как Сторно для учета коррекции курсовой разницы на той же стороне (дебет или кредит) финансового счета в начальном счете.

  5. Очистите поле Коррекция Курсовых как Сторно для учета коррекции курсовой разницы в качестве прибыли (кредит фин. счета прибыли) или убытков (дебет фин. счета убытков).

  6. Выберите поле Суммировать Прибыли/Убытки для расчета суммы коррекции курсовой разницы от даты последней коррекции и учета коррекции курсовой разницы во время применения в качестве одиночной операции Главной книги (без аннулирования нереализованной коррекции курсовой разницы и создавая новый финансовый учет для общей реализованной коррекции курсовой разницы, как в стандартной версии Microsoft Dynamics NAV).

Прибыли и убытки на суммовой разнице

Ниже приводится процедура настройки прибылей и убытков на суммовой разнице.

  1. В форме Финансовые Операции Настройка выберите поле Создать Документы Сумм. Разн., чтобы учесть суммовую разницу на той же стороне финансового счета в начальном счете.

  2. Идентифицируйте правила для прибылей или убытков и учета суммовой разницы, если снят флажок Создать Документы Сумм. Разн..

  3. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Покупка сумм. разн. фин. счет. приоритет

    Выберите один из следующих вариантов:

    • По Прибыль/Убыток Счет - суммовая разница учитывается как прибыль (кредит финансового счета прибыли) и убытки (дебет финансового счета убытков).

    • По Расчеты с Клиентами Фин. Счет - суммовая разница учитывается на той же стороне фин. счета в начальном счете.

    Продажи Сумм. Разн. Счет Приоритет

    Выберите один из следующих вариантов:

    • По Прибыль/Убыток Счет - суммовая разница учитывается как прибыль (кредит финансового счета прибыли) и убытки (дебет финансового счета убытков).

    • По Расчеты с Поставщиками Фин. Счет - суммовая разница учитывается на той же стороне фин. счета в начальном счете.

Суммовая разница в Расчеты с Постав. Фин. Счет

Имеется возможность учесть суммовую разницу для различных учетных объектов.

Настройка суммовой разницы для товаров

Суммовая разница может быть включена в себестоимость товара или учтена на счетах отклонений для групп товаров.

Настройка типа распределения суммовой разницы

Ниже приводится процедура определения правил для учета суммовой разницы.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Группы Учета, а затем щелкните Наличие. Открывается форма Товар Учетные Группы.

  2. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Покупка Сумм. Разн. Распред. Тип

    Выбор одного из следующих методов учета суммовой разницы для группы учета текущего товара:

    • Сумма себестоимости - суммовая разница включается в себестоимость товара.

    • Отклонение - суммовая разница учитывается на специальном счете отклонения, определенном в форме Товары Настройка Учета в группе учета текущего товара.

    Покупка Сумм. Разн. Издержки (Товар)

    Если в поле Покупка Сумм. Разн. Распред. Тип выбрано значение "Сумма Себест.", выберите в этом поле значение Спец. Товарная Издержка для распределения суммовой разницы для себестоимости товара.

Настройка счетов отклонений

Ниже приводится процедура настройки счетов отклонений для группы учета товара с типом Отклонение Распределение.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Группы Учета, а затем щелкните Товары Настройка. Открывается форма Товары Настройка Учета.

  2. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Покупка Сумм. Разн. Прибыль Счет

    Выбор финансового счета для учета положительной суммовой разницы.

    Покупка Сумм. Разн. Убытки Счет

    Выбор финансового счета для учета отрицательной суммовой разницы.

Настройка суммовой разницы для ОС

Стоимость приобретения ОС будет увеличена на суммовую разницу, если ОС не реализовано во время применения. Если ОС не реализовано, суммовая разница будет учтена в специальных счетах прибыли и убытков.

Ниже приводится процедура настройки учета суммовой разницы в счете прибыли и убытков.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Группы Учета, Общее, а затем щелкните Основные Средства. Открывается форма ОС Учетная Группа.

  2. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Покупка Сумм. Разн. Прибыль Счет

    Выбор финансового счета для учета положительной суммовой разницы.

    Покупка Сумм. Разн. Убытки Счет

    Выбор финансового счета для учета отрицательной суммовой разницы.

Настройка суммовой разницы для фин. операций

Суммовая разница для купленных услуг может быть присвоена счету Расходы, либо счету прибылей и убытков.

Настройка типа распределения суммовой разницы

  1. Ниже приводится процедура выбора правил учета суммовой разницы для сервисов.

  2. В модуле Финансы, щелкните Настройка, а затем щелкните Финансовые Операции Настройка. Открывается форма Финансовые Операции Настройка.

  3. На вкладке Суммовая Разница введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Покупка Сумм. Разн. Распред. ГК

    Выбор одного из следующих методов учета суммовой разницы:

    • Счет Расходы - суммовая разница присваивается счету Расходы.

    • Счет Покупка Суммовая разница - суммовая разница учитывается на специальных счетах прибылей и убытков, определенных в форме Валюта.

Настройка специальных измерений для суммовой разницы

Ниже приводится процедура идентификации специальных измерений суммовой разницы.

  1. В модуле Покупка, щелкните Настройка, а затем щелкните Настройка модуля покупок. Откроется форма Настройка модуля покупок.

  2. На вкладке Суммовая Разница введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Сумм. Разн. Прибыль Условие Изм. Значение

    Идентификация значения для условия измерения в прибыли суммовой разницы.

    Сумм. Разн. Убытки Условие Изм. Значение

    Идентификация значения для условия измерения в убытках суммовой разницы.

    Сумм. Разн. Убытки Вид Изм. Значение

    Идентификация значения для вида измерения в прибыли суммовой разницы.

    Сумм. Разн. Убытки Вид Изм. Значение

    Идентификация значения для вида измерения в убытках суммовой разницы.

Суммовая разница в Расчеты с Клиент. Фин. Счет

Имеется возможность учесть суммовые разницы для различных учетных объектов.

Настройка суммовой разницы для товаров

Ниже приводится процедура идентификации счетов доходов, в которых должна быть учета суммовая разница для продажи товара.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Группы Учета, а затем щелкните Товары Настройка. Открывается форма Товары Настройка Учета.

  2. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Продажи Сумм. Разн. Прибыль Счет

    Выбор финансового счета для учета положительной суммовой разницы.

    Продажи Сумм. Разн. Убытки Счет

    Выбор финансового счета для учета отрицательной суммовой разницы.

Настройка суммовой разницы для ОС

Ниже приводится процедура идентификации счетов прибылей и убытков, в которых должна быть учтена суммовая разница для ОС.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Группы Учета, Общее, а затем щелкните Основные Средства. Открывается форма ОС Учетная Группа.

  2. Введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Продажи Сумм. Разн. Прибыль Счет

    Выбор финансового счета для учета положительной суммовой разницы.

    Продажи Сумм. Разн. Убытки Счет

    Выбор финансового счета для учета отрицательной суммовой разницы.

Настройка суммовой разницы для фин. операций

Суммовая разница для проданных услуг может быть присвоена счету Доходы, либо счету прибылей и убытков.

Настройка типа распределения суммовой разницы

Ниже приводится процедура выбора правил учета суммовой разницы для услуг.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, а затем щелкните Финансовые Операции Настройка. Открывается форма Финансовые Операции Настройка.

  2. На вкладке Суммовая Разница введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Продажи Сумм. Разн. Распред. ГК

    Выбор одного из следующих методов учета суммовой разницы:

    • Счет Доходы - суммовая разница присваивается счету Доходы.

    • Счет Продажи Суммовая разница - суммовая разница учитывается на специальных счетах прибылей и убытков, определенных в форме Валюта.

Настройка специальных измерений для суммовой разницы

Ниже приводится процедура идентификации специальных измерений суммовой разницы.

  1. В модуле Продажи и маркетинг щелкните Настройка, а затем щелкните Настройка модуля продаж. Откроется форма Настройка модуля продаж.

  2. На вкладке Суммовая Разница введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Сумм. Разн. Прибыль Условие Изм. Значение

    Идентификация значения для условия измерения в прибыли суммовой разницы.

    Сумм. Разн. Убытки Условие Изм. Значение

    Идентификация значения для условия измерения в убытках суммовой разницы.

    Сумм. Разн. Убытки Вид Изм. Значение

    Идентификация значения для вида измерения в прибыли суммовой разницы.

    Сумм. Разн. Убытки Вид Изм. Значение

    Идентификация значения для вида измерения в убытках суммовой разницы.

НДС в суммовой разнице

Имеется возможность выбрать, должна ли НДС рассчитываться и учитываться как для положительной, так и для отрицательной суммовых разниц.

Настройка НДС для суммовой разницы

Ниже приводится процедура настройки НДС для суммовых разниц.

  1. Откройте форму Финансовые Операции Настройка.

  2. На вкладке Суммовая Разница введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Разрешить НДС в Сумм. Разн. Прибыль

    Указание того, должна ли НДС рассчитываться и учитываться для положительной суммовой разницы.

    Разрешить НДС в Сумм. Разн. Убытки

    Указание того, должна ли НДС рассчитываться и учитываться для отрицательной суммовой разницы.

Суммовые разницы в налоговом учете

Функция суммовых разниц в налоговом учете позволяет рассчитывать и учитывать суммовые разницы с помощью специальных несальдирующих счетов.

Настройка создания суммовой разницы

Ниже приводится процедура настройки правил для отображения суммовой разницы в финансовом и налоговом учете.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Финансовые Операции Настройка, Функции, а затем щелкните Суммовая Разница Настройка. Открывается форма Суммовая Разница Настройка.

  2. Создайте строки для счетов в условных единицах и для оплаты в рублях.

  3. Снимите флажок Суммовая Разница.

  4. Установите флажок Суммовая разница в НУ.

Эта настройка позволяет исключить суммовую разницу из финансового учета и включить ее в налоговый учет.

Настройка правил обработки суммовой разницы

Ниже приводится процедура настройки правил обработки суммовой разницы.

  1. Введите новые несальдирующие фин. счета для прибыли от суммовой разницы продажи, убытков от суммовой разницы продажи, прибыли от суммовой разницы покупки и убытков от суммовой разницы покупки в форме Фин. Счет.

  2. В модуле Финансы щелкните Налоговый Учет, Настройка, а затем щелкните Налог. Регистр Настройка.

  3. На вкладке Суммовая Разница введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Продажи Сумм. Разн. Прибыль Счет

    Ввод финансового счета для учета прибыли от суммовой разницы в продажах.

    Вкл. НДС в Продажи Сумм. Разн. Прибыль

    Выберите это поле для расчета суммовой разницы, включая НДС для прибыли в продажах.

    Покупка Сумм. Разн. Прибыль Счет

    Ввод финансового счета для учета прибыли от суммовой разницы в покупках.

    Вкл. НДС в Покупка Сумм. Разн. Прибыль

    Выберите это поле для расчета суммовой разницы, включая НДС для прибыли в покупках.

    Продажи Сумм. Разн. Убытки Счет

    Ввод финансового счета для учета убытков от суммовой разницы в продажах.

    Вкл. НДС в Продажи Сумм. Разн. Убытки

    Выберите это поле для расчета суммовой разницы, включая НДС для убытков в продажах.

    Покупка Сумм. Разн. Убытки Счет

    Ввод финансового счета для учета убытков от суммовой разницы в покупках.

    Вкл. НДС в Покупка Сумм. Разн. Убытки

    Выберите это поле для расчета суммовой разницы, включая НДС для убытков в покупках.

    Сумм. Разн. Бал. Счет.

    Ввод балансового счета для учета суммовой разницы.

    Сумм. разн. журнал. шаблон

    Введите название шаблона журнала. Рассчитанные суммовые разницы сохраняются в журнал с выбранным шаблоном.

    Сумм. разн. журнал. раздел

    Введите название раздела журнала.

    Рассчитанные суммовые разницы сохраняются в журнал с выбранным разделом.

Настройка налоговых регистров

Ниже приводится процедура, показывающая список налоговых регистров, которые необходимо настроить.

  1. Настройте регистр для коррекции курсовой разницы (прибыль).

  2. Настройте регистр для суммовой разницы (прибыль).

  3. Настройте регистр для коррекции курсовой разницы (убыток).

  4. Настройте регистр для суммовой разницы (убыток).

Настройка налоговой разницы

Ниже приводится процедура, показывающая список налоговых разниц, которые необходимо настроить.

  1. Определите новые коды налоговой разницы для прибылей и убытков.

  2. Настройте регистр налоговой разницы для прибылей.

  3. Настройте регистр налоговой разницы для убытков.

Расчет суммовых разниц

Ниже приводится процедура расчета суммовых разниц.

  1. В модуле Финансы щелкните Налоговый Учет, Периодич. Задания, а затем щелкните Сформировать транзакции по сумм. разн. для НУ.

  2. Установите фильтры на вкладках Клиент Книга Операций и Поставщик Книга Операций.

  3. На вкладке Параметры выберите учетный период, описанный в следующей таблице.

    Поле Описание

    Периодичность

    Выбор периодичности: Месяц, Квартал и Год.

    Учетный период

    Выбор учетного периода.

  4. Нажмите OK.

  5. Откройте Фин. Журнал Настройка в форме Налог. Регистр Настройка.

  6. Проверьте строки журнала.

  7. Учтите строки журнала.

Расчет налоговых регистров и налоговых разниц

Ниже приводится процедура расчета налоговых регистров и налоговых разниц.

  1. Рассчитайте налоговые регистры.

  2. Рассчитайте налоговое накопление.

  3. Рассчитайте налоговые разницы.

  4. Выполните учет журнала налоговой разницы.

  5. Проверьте результаты.

НДС на коррекцию курсовой разницы (суммовой разницы)

Функция НДС на коррекцию курсовой разницы позволяет скорректировать сумму НДС по-отдельности для клиентов, для поставщиков, а также для прибылей и убытков для суммовых разниц в налоговом учете.

Настройка создания кодов источника

Ниже приводится процедура создания кода источника для операции автоматического НДС.

  1. В модуле Финансы, щелкните Финансовые операции, Настройка, Коды Аудита, а затем щелкните Коды Источника.

  2. Создайте код источника.

  3. В модуле Финансы, щелкните Финансовые операции, Настройка, Коды Аудита, а затем щелкните Аудит Настройка.

  4. Заполните следующие поля.

    • Коррекция НДС для клиентов (на вкладке Продажи)

    • Коррекция НДС для поставщиков (на вкладке Покупки)

Настройка создания суммовой разницы

Ниже приводится процедура настройки правил для отображения суммовой разницы.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, Финансовые Операции Настройка, Функции, а затем щелкните Суммовая Разница Настройка.

  2. Создайте строки для счетов в условных единицах и для оплаты в рублях.

  3. Снимите флажок Суммовая Разница.

  4. Установите флажок Суммовая разница в НУ.

Настройка вероятности коррекции НДС

Имеется возможность настроить коррекцию НДС для клиентов, поставщиков, а также для прибылей и убытков.

Настройка коррекции НДС для клиентов

Ниже приводится процедура настройки коррекции НДС для клиентов.

  1. В модуле Финансы, щелкните Клиенты Расчеты, Настройка, а затем щелкните Настройка модуля продаж.

  2. На вкладке Суммовая Разница установите флажок Разрешить коррекцию НДС.

Настройка коррекции НДС для поставщиков

Ниже приводится процедура настройки коррекции НДС для поставщиков.

  1. В разделе Финансы выберите Поставщики Расчеты, нажмите Настройка, а затем нажмите Настройка модуля покупок.

  2. На вкладке Суммовая Разница установите флажок Разрешить коррекцию НДС.

Настройка коррекции НДС для прибылей и убытков

Ниже приводится процедура настройки коррекции НДС для прибылей и убытков.

  1. В модуле Финансы, щелкните Настройка, а затем щелкните Финансовые Операции Настройка.

  2. На вкладке Суммовая Разница установите флажок Разрешить коррекцию НДС в прибылях для коррекции НДС в прибылях.

  3. На вкладке Суммовая Разница установите флажок Разрешить коррекцию НДС в убытках для коррекции НДС в убытках.

НДС для обработки коррекции курсовой разницы

Новые отчеты и новые периодические задания позволяют обрабатывать коррекцию НДС в конце периода (месяца).

Отчет об НДС для коррекции курсовой разницы

Для каждого документа отчет отображает предполагаемую сумму коррекции НДС, которая будет учтена периодическим заданием.

Ниже приводится процедура включения в отчете отображения суммы коррекции НДС.

  1. В Финансах щелкните Финансовые операции, Отчеты, НДС Отчет, а затем щелкните НДС с коррекции курсовой разницы

  2. На вкладке Параметры введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

    Поле Описание

    Дата начала

    Дата начала периода.

    Дата Окончания

    Дата окончания периода.

    Показать НДС для клиентов

    Выберите это поле для просмотра предполагаемой коррекции НДС для документов клиента.

    Показать НДС для поставщиков

    Выберите это поле для просмотра предполагаемой коррекции НДС для документов поставщика.

Создание НДС и финансовых транзакций для коррекции НДС

Периодическое задание создает НДС и финансовые транзакции для коррекции НДС. Ниже приводится процедура создания НДС и финансовых транзакций для коррекции НДС.

  1. В Финансах щелкните Финансовые операции, Периодич. Задания, НДС, а затем щелкните Сформировать НДС с коррекции курсовых разниц

  2. На вкладке Параметры введите значения в поля, описанные в следующей таблице.

Поле Описание

Дата начала

Дата начала периода.

Дата Окончания

Дата окончания периода.

Сформировать НДС для клиентов

Выберите это поле для учета коррекции НДС для документов клиента.

Сформировать НДС для поставщиков

Выберите это поле для учета коррекции НДС для документов поставщика.

Правила для создания транзакций коррекции НДС перечислены в следующей таблице.

Коррекция НДС для клиентов

Использовать счет Транзакция Суммовая Разница НДС = Да

Прибыль/Убыток Дебет (Д) или Кредит (К) Название Счета Форма

Прибыль

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

  Убыток

?

?

?

?

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

?

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

Использовать счет Транзакция Суммовая Разница НДС = Нет

Финансовый счет Реализованная Прибыль в форме Валюта используется в сравнении с прибылью или убытком (суммовая разница) вместо счета Транзакция Суммовая разница НДС.

Коррекция НДС для поставщиков

Тип Нереал. НДС = Процент и Использовать счет Транзакция Суммовая Разница НДС = Да

Прибыль/Убыток Дебет (Д) или Кредит (К) Название Счета Форма

Прибыль

Д

Счет Покупка НДС Нереал.

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

  Убыток

?

Д

Счет Покупка НДС Нереал.

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

К

Счет Покупка НДС Нереал.

НДС Настройка Учета

«Тип нереал. НДС» = ??, «Использовать счет транзакции суммовой разницы НДС» = «Да» и «Тип транз. НДС» = ??

Прибыль/Убыток Дебет (Д) или Кредит (К) Название Счета Форма

Прибыль

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

?

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

?

?

  Убыток

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

Использовать счет Транзакция Суммовая Разница НДС = Нет

Финансовый счет Реализованная Прибыль в форме Валюта используется в сравнении с прибылью или убытком (суммовая разница) вместо счета Транзакция Суммовая разница НДС.

«Тип нереал. НДС» = ??, «Использовать счет транзакции суммовой разницы НДС» = «Да» и «Тип транз. НДС» = «Сумма и налог»

Прибыль/Убыток Дебет (Д) или Кредит (К) Название Счета Форма

Прибыль

Д

Счет Транзакция НДС

НДС Настройка Учета

К

Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция НДС

НДС Настройка Учета

  Убыток

Д

Счет Транзакция НДС

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

Д

Счет Суммовая Разница НДС

НДС Настройка Учета

К

Счет Транзакция НДС

НДС Настройка Учета

Использовать счет Транзакция Суммовая Разница НДС = Нет

Финансовый счет Реализованная Прибыль в форме Валюта используется в сравнении с прибылью или убытком (суммовая разница) вместо счета Транзакция Суммовая разница НДС.

См. также